В Казахстане усиливается контроль за мобильными переводами. Налоговые органы уже приступили к обработке данных, полученных от банков до 15 апреля т.г., а первые уведомления гражданам планируется направить уже в мае т.г.

Что изменилось и на что стоит обратить внимание, рассмотрим вместе с Fingramota.kz.

Какие переводы попадают под контроль КГД

На текущем этапе Комитет государственных доходов МФ РК (КГД) анализирует данные по переводам физических лиц, которые предоставляют банки второго уровня. При этом важно понимать: речь не идет о тотальной проверке всех граждан, контроль осуществляется только по определенным критериям риска.

КГД обращает внимание не на отдельные переводы, а на общую финансовую картину. Под контроль попадают случаи, которые могут указывать на ведение бизнеса без регистрации.

Есть три условия, которые должны выполняться одновременно:

— деньги поступают от 100 и более разных отправителей;

— переводы идут регулярно, в течение трех месяцев подряд;

— общая сумма превышает 1 020 000 тенге.

По отдельности эти признаки не считаются нарушением. Но если они совпадают, то это может выглядеть как системный доход, похожий на предпринимательскую деятельность.

Первые уведомления планируется направлять уже в мае тем гражданам, чьи операции подпадают под эти критерии.

Кого это касается в первую очередь

В первую очередь контроль затрагивает тех, кто фактически ведет предпринимательскую деятельность без официальной регистрации. Речь не обязательно о крупном бизнесе — под внимание могут попасть и те, кто считает свою деятельность «подработкой».

Чаще всего это касается людей, которые продают товары через социальные сети вроде Instagram или мессенджеры, такие как WhatsApp, а оплата принимается на личную банковскую карту.  Также сюда относятся те, кто оказывает услуги, например, репетиторы, мастера, курьеры, арендодатели и другие — без оформления ИП и без налоговой отчетности.

Отдельное внимание уделяется случаям, когда человек систематически получает переводы от большого количества разных людей или использует личные счета вместо бизнес-счетов для приема оплаты.

Важно понимать: даже если самому человеку кажется, что это просто дополнительный доход, с точки зрения закона такая деятельность может считаться предпринимательской и требовать регистрации.

Кого это НЕ касается

Обычные переводы между физическими лицами не подпадают под контроль налоговых органов. Речь идет о повседневных ситуациях, которые не связаны с получением системного дохода. Например, не вызывают вопросов переводы между родственниками, финансовая помощь друзьям, совместные сборы на подарки или мероприятия, а также возврат долгов.

Также не считаются рискованными разовые переводы, даже если сумма может быть значительной, при условии, что такие операции не повторяются регулярно и не выглядят как источник постоянного дохода.

Главный критерий — характер переводов. Если они носят личный и нерегулярный характер, повода для беспокойства нет.

Важный нюанс: не только сумма, но и поведение

Важно учитывать, что значение имеет не только сумма переводов, но и общий характер финансовой активности. Даже если поступающие суммы сами по себе не кажутся большими, внимание могут вызвать другие признаки. Например, если переводы приходят регулярно, от большого количества разных отправителей и прослеживается системность, то это уже может выглядеть как стабильный источник дохода.

Иными словами, анализируется не отдельная цифра, а поведенческая модель человека. Если операции похожи на выстроенный процесс получения денег, это может вызвать интерес налоговых органов, даже при относительно небольших суммах. 

Что важно знать индивидуальным предпринимателям

Если вы уже зарегистрированы как ИП, важно не только иметь статус, но и правильно вести расчеты. Налоговые органы обращают внимание на то, как именно проходит финансовая деятельность.

В первую очередь рекомендуется использовать отдельный банковский счет для бизнеса. Прием массовых переводов на личную карту может вызвать вопросы, даже если вы официально зарегистрированы.

Также важно выдавать чеки, корректно отражать все доходы в отчетности и своевременно уплачивать налоги. Это базовые требования, которые подтверждают, что деятельность ведется прозрачно.

Стоит учитывать, что даже действующий ИП может получить уведомление, если фактически использует личный счет для предпринимательских операций. Поэтому важно разделять личные и бизнес-финансы.

Что важно знать обычным гражданам

Даже если человек не является предпринимателем, ему все равно стоит понимать, как могут восприниматься его банковские операции.

Во-первых, систематические поступления денег на карту могут оцениваться как доход, особенно если они происходят регулярно и от разных людей.

Во-вторых, при возникновении вопросов со стороны банка или налоговых органов может понадобиться объяснить происхождение средств, например, что это были переводы от родственников, возврат долгов или разовые частные расчёты.

В-третьих, нежелательно использовать личную банковскую карту как инструмент для постоянных расчетов с большим количеством людей. Если такие операции становятся регулярными, они могут выглядеть как предпринимательская деятельность.

В целом, чем более личный и нерегулярный характер носят переводы, тем меньше вопросов они вызывают.

Что делать, если пришло уведомление

Получение уведомления от КГД — это не штраф и не наказание. Обычно это запрос с просьбой объяснить происхождение поступивших средств.

В такой ситуации главное не игнорировать письмо. Нужно внимательно ознакомиться с тем, что именно запрашивает КГД, и подготовить ответ.

Как правило, требуется дать пояснение по источнику денег, а при необходимости приложить подтверждающие документы (например, договоры, расписки, переписку или иные доказательства).

Если выясняется, что деятельность носит предпринимательский характер, ее нужно привести в соответствие с законом: зарегистрировать ИП и начать отражать доходы официально.

Чаще всего такие уведомления направляются именно для разъяснения ситуации, а не для автоматического применения санкций.

Подробнее читайте в разделе "Платежи и переводы"